财务内控制度包括哪些

财务内控制度包括哪些

一、现金管理

1、严格执行国家现来自金管理条例及实施细则，加强现金管理。

2、现金收入的来源。

3、现金开支的范围有：对职工个人的工资、奖金、福利费、补贴差费、补助费、备用金、差费借款等以及向不能转帐的单位和个人购买衡拆物品或支付劳务报酬。超出现金支付范围的，必须通过银行转帐支付。

4、对处用太列普投弦单位错转入的款项以及应退的各种款项，一律通知银行汇退，不得用现金退什。

5、出纳办理的现金收支业务，必须以会计审核360问答签认的会计凭证为依据。职工个人意铁尼已呀清款单预借的现金要经领导签字批准，否则不予支付。

6、职工因公出差预借现金，及时办理报销手续。清算结款，任何人不能长期拖欠借款。

二、银行存款管理

1、货巾资金的收支业务除按规定可通过现金结算外，其余一律要通过银行办理结算。

2、严格执行中国人民银行颁发的《银行结算办法》和银行有关办理结算规定本单位银行的收支业务。

3、坚持专款专用的原则。经养道企雨费结算不得挪用规开金施派啊管费收入专户存款。

4散笑今品风流汽研请每二、不得签发各种空白支票，汇票或交给他人自填。

5、留存银行的印鉴要七分开保管，不能一个人保管全国蛋缩第重思粉投围套印鉴。

6、出纳要按规定及时登记银行存款日记帐，月终结出发生额和余额，并与银行对帐单，会计总帐核对设，对未达帐款要编制“银行存款余额调节表”调整相符。发现差错及时查明原因，及时处理。

扩展资料

财务内控执行中应注意的问题

现金流管理内控机制

一、加强现金预算管理，重点组织制定和实施长短期融资方案，优化企业资本从居坐判国音团世结构，开展资产负债的比例控制和财务安全性、流动性管理。

二、严格现金收支做群穿行预算控制，及时组织预算资金的收入，严格控制预算住单否料滑资金的支付，重点监测经营性现金流与到期债务等情况，调节资金收付平衡，严格控局腔制支付风险。

采桐拦衫购与付款内控测优圆陆商参机制

一、建立供应商评价制度，成立包括采购编基类长原牛据多便革、生产、质检、仓储等部门组成的供应商评价小组，侧重坚好还盐团对所购商品性能、质检、价格、付款条件及供应商信誉的综合评价。办理付款业务时，要对采购合同约定的付款条件、采购数量和质量验收证明等相关凭证的真实、完整、合法性进行严格审核。

二、建立采购价格形成机制，成立包括企业管理层，采购、生产、向财务、质检、法律等部门负责人组成的采购价格委员会。应实施大额定单集中采购或以招投标方式确定采购价格，并密切跟踪市场价格动态，完善价八节全板否统城季兰乱终格调整机制，以提高采购效率，降低采购成本和费用。

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