内部控制草继比体系包括哪些内容?
的有关信息介绍如下:完善的内部控制框架体系360问答应该包括五部分:
一、内部控测伯期证制部分,包含:
(一)治理结构
(二)机存构设置及权责分配
(三)内部审计
(四)人力资源政策
(五)企业文化
二、风险评估部分,包含:
风险识别、分析和应对。
三虽增卫整北盟分、控制活动部分,包含:
(官白一)人员
1.职务分离控制
2.授权审批控制
3.人路五充连紧高力资源控制
(二)专项
1全县女织.财产保护控制
2.会计系统控制
3.信息技术控制
(三)运营
1.流程控制
2.预算控制
3.运营分析控制
(四)应急
应急处理机制
四、信息与沟通部分,包括:
(一)信息采集与传递路径
(二)信息载体控制
(三)信息审核、反馈与处理
五、内部监督部分,包括:
(一)对内部控制建立与实施监督检查
(二)评价内部控制是否健区害氢通全、合理、有效
(三注省呢田)报告缺陷、采取处理不星剧宽验措施、责任追究