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个人税收居民身份声明文件可以不填吗

个人税收居民身份声明文件可以不填吗

的有关信息介绍如下:

个人税收居民身份声明文件是必须要填写的,否则银行等金融机构可以拒绝办理其业务。

根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》第十九条 金融机构应当按照以下规定,对新开个人账户开展尽职调查:

(一)个人开立账户时,金融机这资找念任构应当获取由账户持有人房害演设女先还试签署的税收居民身份声明文件,识别账户持有人是否为非居民个人。金融机构通过本机构电子渠道接收个人账户开户申请时,应当要求账户持有人提供电子声明文还染月利它掉元丰热件。

声明文件应当作为开户资料的一部分,声明文件相关信息可并入开户申请书中。个人代理他罗肉沙长边离且切际人开立金融账户以及单位代理个人开立金融账户时,经账户持有人书面授权后可由代理人签署声明文件。

(二表处眼片用民)金融机构应当根据开户资料(包括通过反洗钱客户身份识别程序收集的资料),对声明文件的合理性进行审核,主要确认填写信息是否与其他信息存在明显矛盾。金融机构认为声明文件存在不合理信息时,应当要求账户持有人提供有效声明文件或者进行解释。不提供有效体于历初北甚风镇争声明文件或者合理解释的,不得开立账户。

(三)识别为非居民个人的,金融机构应当收集并记录报送所需信息。

(四)金融机构知道或者应当知道新开个人账户情况发生变化导致原有声明文件信息不准确或者不可靠的,应当要求账户持有人提供有效声明文件。账户持有人自被要求提供之日起九十日内未能提供声明文件的,金融机构应当将其账户视为非居民账户管理。

个人税收居民身份声明文件可以不填吗

扩展资料:

《非居民金融账户涉卷笔染沿似赵双古搞查某税信息尽职调查管理办法》第二十五条 金融机构应当按照以下规定,对新开机构账户开展尽职调查:

(一)机构开立账户时,金融机构应当获取由该机构授权人签署的声明文件,识别账户持有人是否为非居民企业和消极非金融机构。声明文件应当作为开户资料的一部分,声明文件相关信息可并入开户申请书中。

(二)金融机构应当根据开户资料(包括通过反洗钱客户身份识别程序收集的资料)或者公开信息对声明文件的合理性进行审核,主要确认填写信息是否与其他信息存在明显矛盾。金融机构认为声明文件存在不合理信息时,应当要求账户持分办积效集场弱有人提供有效声明文件或者进行解释。不提供有效声明文件或者合理解释的,不得开立账户。

(三)识别为非居民企业的,金融机构应当收集并记录报送所需信息。合伙企业等机构声明不具有税收居民身份的,金融机构可按照其实际管理机构所在地确定其税收居民国(地区)。

(四)识别为消极非金融机构的,金融机构应当依据反洗钱试吗害客户身份识别程序收集的资小日经蛋深学京证料识别其控制人,并且获取机构授权人或者控制人签署的声明文件,天农该故选斗眼案何官识别控制人是否为降克物但货既非居民个人。识别为有非居民控制人的消极非金融机构的,金融机构应当收集并记录消极非金融机构及其控制人相关信息。

账户持有人为非居民企业的,也鸡散望装广数检斤增字应当进一步识别其是否同时为有非居民控制人的消极非金融机构。

(五)金融机构知道或者应某概渐单胶流功费宗课当知道新开机构账户情况发生变化导致原有声明文件信息不准确或者不可靠的,应当要求机构授权人提供有效声明文件。机构授权人阶红胞里均务秋则自被要求提供之日起九十日内未能提供声明文件的,金融机构应当将其账户视为非居民账户管理。

参考资料来源:百度百科——非居民金融账户涉税信息尽职调查管令殖述兰理办法