红字发票怎么做账务处理

红字发票怎么做账务处理

1、企业取得对应的红字发票时：

　　借：原材料（或库存商品等科360问答目）（红字）

　　应交活跑联片振离业乡成去北税费——应交增值税（进项税额）（红字）

　　贷：应付账款——公司名称（红字）

　　2、企业开出红字发票时：

　　借：应收账款——公司名称（红求考城价那敌室斯帝可汉字）

　　贷：主营业务收入（红字）

　　应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）

　　企业取得或开出红字发票时，可以通过对“原材料”或“主营业务收入”等科目编制红字会计分录进行处理。其中红字会计分录指将对应科英间接省行目以红字冲销的方式所编制的分录，目的在于对相应的记账凭证进行冲销。

借：应收账款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

应交税费---应交增值税---销项税(红字紧洲正备西到规)

2、开具正确的发票会计武果分录：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费---应交增值税---销项税

3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报。

符合作废条件的(同时符合以下处丰穿条件)，发票注明作废，开票软件注明作废损向条子。

(一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过晶销售方开票当月;

(二) 销纸售方未抄税并且未记账;

(三) 购买方未认证构天粒为什简顶或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。